キャッシュフロー

キャッシュフローとは、キャッシュ（現預金）のフロー（流れ）を指す。現預金の出入りのことで企業の稼ぐ力を意味する。
キャッシュフローの三要素は営業活動によるキャッシュフロー（本業での現預金収支）、投資活動によるキャッシュフロー（投資での現預金収支）、財務活動によるキャッシュフロー（借入等調達での現預金収支）となる。会社は赤字でも倒産はしないが、キャッシュがなくなると倒産してしまう。なぜならお金が払えないためである。
会計上は「キャッシュフロー計算書」を作成するが、中小企業ではいわゆる「資金繰り表」によってキャッシュフローを把握していることが多い。
「CF」と略記することがある。